RO, WEW, FP a oznaczenia GTU i procedur podatkowych
Podatnicy często mają kłopot z połączeniem dokumentów wewnętrznych, które generuje podmiot i wprowadza do JPK_V7 i oznaczeń, które powinien w przypadku tych dokumentów używać.
Z firmly przygotujesz i wyślesz JPK_V7M lub JPK_V7K prosto z przeglądarki!
firmly ułatwia wprowadzanie faktur, generowanie JPK_V7M, JPK_V7K i JPK_FA, oraz umożliwia online wysyłkę do urzędu skarbowego z e-podpisem. Sprawdź statusy wysyłki i pobieraj Urzędowe Poświadczenia Odbioru (UPO) bezpośrednio w aplikacji.
Przejdź do firmly i ułatw sobie pracę z JPK »
Przepisy prawa nie zawierają do tej pory informacji co do wprowadzania GTU na dokumentów wewnętrznych. W efekcie, jeśli podatnik prowadził transakcję, która była raportowana:
- poprzez kasę fiskalną (oznaczenie RO)
- poprzez dokument wewnętrzny (np. przekazanie na cele prywatne, sprzedaż nieewidencjonowana na kasie fiskalnej) (oznaczenie WEW)
- nie wykazywał na nich informacji o GTU wyłącznie na podstawie informacji z Ministerstwa Finansów (objaśnienia MF).
Obecnie informacja ta została wskazana w przepisach prawa. Dokument RO oraz WEW nie powinien być jednocześnie w JPK_V7 oznaczony poprzez wskazanie GTU nawet w sytuacji, gdyby dotyczył wyłącznie jednej transakcji, która została wskazana jako obejmowana GTU.
Podobnie, co również zaczęło wynikać z przepisów prawa do dokumentu RO nie stosuje się oznaczeń: B_ MPV_PROWIZJA, B_ MPV_DOSTAWA, MPP, B_SPV, MR_UZ, I_63, I_42, MR_T, TT_D, TT_WNT, TP, „SW, TT - czyli wszystkich oznaczeń wskazanych w par. 10 ust. 4 rozporządzenia w sprawie JPK.
Zapis stwierdzający, że tych oznaczeń nie wprowadza się wyłącznie do dokumentu RO oznacza to jednocześnie, że te oznaczenia powinny występować przy dokumencie WEW a także na fakturze wystawianej do paragonu (FP).
Zmiany w pliku mają zastosowanie począwszy do rozliczenia za kwiecień 2021 r.
Podstawa prawna:
Projekt rozporządzenia zmieniające rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług
https://legislacja.gov.pl/docs//577/12344751/12772912/12772913/dokument494593.pdf
Z firmly przygotujesz i wyślesz JPK_V7M lub JPK_V7K prosto z przeglądarki!
firmly ułatwia wprowadzanie faktur, generowanie JPK_V7M, JPK_V7K i JPK_FA, oraz umożliwia online wysyłkę do urzędu skarbowego z e-podpisem. Sprawdź statusy wysyłki i pobieraj Urzędowe Poświadczenia Odbioru (UPO) bezpośrednio w aplikacji.
Przejdź do firmly i ułatw sobie pracę z JPK »