JPK_VAT ARCHIWUM

Uwaga: jesteś w dziale archiwalnym - JPK_VAT, którego obowiązek wysyłki dotyczył raportowania do 30 września 2020 r.
Obecnie od X 2020 roku obowiązuje wysyłka pliku JPK_V7 dla rozliczeń miesięcznych JPK_V7M, a dla kwartalnych JPK_V7K.

Pamiętaj, że jeśli korygujesz pliki JPK za okresy wcześniejsze niż październik (IV kwartał) 2020 r., do korekt zobowiązany jesteś zastosować pliki JPK_VAT w wersji 3 oraz deklarację VAT-7 wersja 20 lub VAT-7K wersja 13.

W rejestrach JPK_VAT nie wskazywało się podatku z poprzedniego rozliczenia lub z poprzedniego pliku JPK_VAT. W JPK_VAT nie informowało się o:

• Różnicy podatku należnego i naliczonego,
• Wniosku podatnika o przeniesieniu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym na kolejne okresy rozliczeniowe,
• Zwrocie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym na rzecz podatnika,
• Wniosku o przyspieszony zwrot podatku.

W JPK_VAT nie ujmowało się również kwoty przeniesionej z poprzednich okresów rozliczeniowych. W efekcie nie wpływały one na wartość sum podatku należnego i naliczonego z danego okresu.

Wszystkie powyższe informacje raportowane były w deklaracji VAT-7 lub VAT-7K, a obecnie - poprzez część deklaracyjną pliku JPK_V7.

Z firmly przygotujesz i wyślesz JPK_V7M lub JPK_V7K prosto z przeglądarki!
firmly ułatwia wprowadzanie faktur, generowanie JPK_V7M, JPK_V7K i JPK_FA, oraz umożliwia online wysyłkę do urzędu skarbowego z e-podpisem. Sprawdź statusy wysyłki i pobieraj Urzędowe Poświadczenia Odbioru (UPO) bezpośrednio w aplikacji.
Przejdź do firmly i ułatw sobie pracę z JPK »

W JPK wykazywane były natomiast tzw. sumy kontrolne, czyli łączne wartości podatku naliczonego i osobno – podatku należnego – dotyczące jedynie danego okresu. Stanowiły one podsumowanie okresów, za które JPK_VAT był przygotowywany. Sumy kontrolne musiały być takie same w  raportach JPK_VAT oraz w deklaracjach VAT. Różnica stanowiła podstawę kontroli.